云南省为优化税收营商环境采取了哪些措施？如何引导企业进行合规经营？招录残疾职工能否享受税收优惠政策？4月10日，国家税务总局云南省税务局党委委员、总会计师梁兴涛率队做客“金色热线”，就群众关心的热点问题进行解答。
刚柔并济 公正监管促公平竞争
今年，云南省为优化税收营商环境采取了哪些措施？
“云南作为面向南亚东南亚的开放前沿，优化税收营商环境对激发市场主体活力、服务辐射中心建设具有重要意义。云南省税务局将以智慧税务建设为抓手，进一步优化税费服务，提升服务效能，持续打造公平透明、服务优质的税收营商环境。”梁兴涛介绍，一是精准落实政策，厚植法治营商新沃土。坚持“政策直达+法治保障”双轮驱动，聚焦落实结构性减税降费政策，推动政策红利精准快速直达经营主体，为激发市场活力推动高质量发展提供保障。今年一季度，税务部门累计推送税费优惠政策及办理流程、红利账单等100万余户次，向新办纳税人推送“开业第一课”4.5万户次，靶向服务助力税费红利精准落袋。二是深化法治监管，筑牢合规发展“防火墙”。以“柔性执法+精准监管”构建亲清税企关系，深化“信用+风险”动态管理，紧盯收入异常点、政策风险点、管理薄弱点，聚焦重点事项精征细管。落实落细“首违不罚”清单制度，对14项轻微违法行为给予容错空间。深化纳税缴费信用管理，今年一季度，联合金融机构为守信企业授信“银税互动”超100亿元，帮助解决融资难问题。曝光企业违法违规典型案例3个，维护法治公平的税收营商环境。三是优化法治服务，架起税企连心“彩虹桥”。以“权益保护+争议化解”提升纳税人法治获得感。目前，全省共建成17个州市级纳税人权益保护中心，形成全流程响应机制，投诉办结率达98%；建立公职律师争议调解中心95个，建成“枫桥式”税务所257个，通过“法律顾问+税务专家”团队化解争议800余件。组建“少数民族服务团队”“跨境税费服务团队”“非物质文化遗产服务团队”等特色服务团队，推动多样诉求专项办理。设立“法治税务示范基地”，通过“以案释法”等形式开展普法教育，推动企业从被动遵从向主动合规转变。
合规经营 税企同心谋长远发展
“我们是合规经营的受益者。”云南宏芊紫农林科技服务有限公司财务负责人杨敏说，良好的纳税信用是企业长远发展的“金名片”，一方面，能够使企业在激烈的市场竞争中脱颖而出，增强企业的市场竞争力和抗风险能力。另一方面，因为多年来诚信纳税，连续3年被评定为A级纳税人，企业也在发票领用、增额审批等涉税事项中享受到了更为便捷的服务。
有诚信纳税的企业，也有不合规经营的企业。面对一些企业的涉税违规情况，税务部门在日常征管中又是如何开展工作的呢？
国家税务总局昆明市西山区税务局征收管理股股长许明波介绍，以欠税管理为例，形成欠税后，税务机关就会对欠税纳税人进行风险提醒和约谈警示，要求纳税人将资金往来、债权债务、处置大额资产等情况向税务机关报告，同时会对欠税情况进行调查核实。另外，为保障税款入库，税务机关会视具体情况采取追征欠缴税费的措施。
“我们服务过的企业案例显示，超过60%的民营企业，在IPO或并购时因历史税务瑕疵折戟，轻则付出数倍滞纳金和罚款，重则引发信用降级、损害企业信誉，限制融资渠道。”云南天鉴会计师事务所有限公司主任会计师朱志英呼吁，广大企业要以合规为抓手筑牢市场诚信底线，共同维护健康的经济生态。同时，要依法依规正确享受国家的税费优惠政策，与税务机关建立常态化“政策确定性沟通”机制，真正实现从被动应对检查到主动构建防火墙的转变。
合规经营事关企业长远发展，税务部门如何引导企业进行合规经营？
“云南省税务部门从强化纳税信用应用、强化管理服务和强化违法案件曝光三方面引导企业合规经营。”梁兴涛介绍，在强化纳税信用应用工作中，云南省税务部门坚持守信激励、失信惩戒的原则，落实落细《纳税信用管理办法》，强化纳税信用应用。同时，国家税务总局、国家发展改革委、中央文明办等21部门对进入税收违法“黑名单”的当事人开展18项联合惩戒措施。国家发展改革委、国家税务总局等38个部门整合形成了三大类90项具体措施，对失信当事人形成了强大震慑；在强化管理服务方面，通过征纳互动服务、上门入户辅导等多种方式，助力新办纳税人稳健迈出合规经营、健康发展“第一步”。在日常管理中用好税收大数据，及时为企业提醒纠偏，并注重纳税人权益保障，常态化开展“税企面对面”活动，规范税务部门执法；在强化违法案件曝光方面，税务部门依托精准分析，对存在涉税风险的企业，按照“提示提醒、督促整改、约谈警示、立案稽查、公开曝光”的“五步工作法”进行处置，体现了执法力度和温度的有机统一。2024年以来，税务部门持续加大对涉税违法典型案件的曝光力度，引导纳税人在享受国家发展红利、政策“红包”的同时，自觉履行诚信纳税义务。
回应关切 减轻税负助惠企利民
“我们公司去年招录了残疾职工，听说可以享受相关优惠政策，请问要怎么办理？”管女士打电话咨询。
国家税务总局云南省税务局纳税服务处处长李莉介绍，按照2025年度残疾人按比例就业情况联网认证工作的通告，企业于3月1日到10月31日期间到残联部门或者登录云南政务服务网进入到全国残疾人按比例就业情况联网认证模块，完成安置残疾人就业情况审核后，就可以在申报残保金的时候，根据安置残疾人员的具体情况享受残保金优惠政策。
“企业想要了解最新的税务政策可以通过云南省税务公众号、12366热线、电子税务局等渠道，也可以通过主管税务机关进行咨询辅导。”李莉表示，税务部门对于新开业的纳税人还会提供全套税收政策服务。同时，根据不同行业的情况会进行针对性的推送。
“我想买一辆新能源汽车，怎么判断能不能享受车辆购置税减免政策？”网友咨询。
国家税务总局云南省税务局货物和劳务税处处长刘丹介绍，消费者要想进行车辆购置税减免，首先是购车要在2024年6月1日以后，其次购置车型要符合新技术标准。具体的车型信息可以查询工业和信息化部、国家税务总局发布的目录，也可以在当地税务机关或国家税务总局的官网政策法规库去查询政策的相关规定和解读。
